Conversion d’un REER en FERR : choisir le bon moment
Au moment d’établir votre FERR, avant d’en retirer des fonds, vous avez le choix d’utiliser votre âge ou celui de votre conjoint comme base de calcul. (Getty Images/PeopleImages)
Si vous décidez de convertir votre REER en FERR , plusieurs facteurs budgétaires et fiscaux sont à prendre en compte pour fixer le moment de la conversion.
- Vous pouvez convertir votre REER tôt (avant vos 71 ans). Vous n’êtes pas obligé de convertir le régime en entier. Comme l’explique Michael Deepwell, CPA, CA, directeur chez Lamp Financial, vous pouvez en convertir une partie afin de réduire les retraits annuels minimaux jusqu’à vos 71 ans.
- Si vous avez 65 ans ou plus, vous pouvez aussi procéder à une conversion partielle pour avoir droit au crédit pour revenu de pension, ajoute M. Deepwell. (Il s’agit d’un crédit d’impôt fédéral non remboursable sur la première tranche de 2 000 $ de revenu de pension. Il existe un crédit provincial analogue.)
- Si vous cherchez à réduire le fardeau fiscal global de votre ménage, vous pouvez fractionner théoriquement jusqu’à la moitié de votre revenu de pension admissible (qui comprend le FERR à compter de 65 ans) avec votre conjoint de fait, poursuit M. Deepwell.
- Vous pouvez baser vos retraits sur l’âge de votre conjoint. Au moment d’établir votre FERR, avant d’en retirer des fonds, vous avez le choix d’utiliser votre âge ou celui de votre conjoint comme base de calcul. « Il pourrait être avantageux d’utiliser l’âge d’un conjoint plus jeune afin de réduire le taux de retrait minimal », fait remarquer M. Deepwell.
Évidemment, vos stratégies et décisions pour tirer parti de votre FERR seront nécessairement très personnelles, et dépendront de vos sources de revenus et du mode de vie auquel vous aspirez. « Chacun préside à sa propre destinée, conclut M. Deepwell. Planifier la vôtre vous sera d’une aide précieuse pour bien profiter de votre retraite. »
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